Порядок расходования денежной выручки организаций

При определении целей расходования денежной выручки поступающей в кассу организации, следует руководствоваться пунктом 7 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета директоров Банка России от 22.09.1993 N 40, а так же пунктом 2 Указа Президента Российской Федерации от 14.06.1992 N 622 "О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения".

В соответствии с указанными документами  предприятия, объединения, организации и учреждения, имеющие постоянную денежную выручку, по согласованию с обслуживающим их банком могут расходовать ее на:

• оплату труда и выплаты социально-трудовых льгот,
• закупку сельскохозяйственной продукции,
• скупку тары и вещей у населения.

Остальные денежные средства организации  подлежат сдаче на расчетный счет в банке. Для осуществления наличных расчетов за хозяйственные товары, канцелярские товары, ГСМ и иные подобные выплаты организация получает денежные средства с расчетного счета по чеку.

Напоминаем Вам, что в соответствии с Положением ЦБ РФ от 5 января 1998 г. N 14-П  "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" (утв. ЦБР 19 декабря 1997 г.)(с изменениями ) учреждения банков  не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, в том числе правомерность расходования денежной выручки.

За дополнительной информацией обращайтесь по телефонам: (495) 380 30 70

Мы будем рады ответить на Ваши вопросы. Пишите нам.